EOD项目的资金来源与使用要点分析

1、EOD模式项目的资金来源包括哪些？

EOD模式项目的资金来源是多元化的，可能包括：

（1）中央及省级预算内资金；

（2）地方政府一般债、专项债；

（3）合法合规合理的政府预算安排；

（4）银行信贷资金；

（5）其他资金来源（如政府投资基金投资、投资人投资等）。

2、EOD模式项目资金来源中的中央及省级预算内资金申请和使用要点是什么？

中央及省级预算内资金按照有关办法申请，内容主要涉及水污染防治、土壤污染防治、农村环境整治等。原则上，以已经申请成功且资金到位时间明确为准。该项资金等同于政府投资资金，按照政府预算资金相关政策执行管理（预算审批、审计、竣工验收等）。

3、EOD模式项目资金来源中的地方政府专项债资金申请和使用要点是什么？

地方政府专项债主要是涉及污水处理设施与管网建设、垃圾处理与环卫处置建设等领域。地方政府专项债资金等同于政府投资资金，按照政府预算资金相关政策执行管理（预算审批、审计、竣工验收等）。项目公司使用该笔资金，必须按照法定程序开展工程招标或EPC招标；

需要注意的是，对于EOD模式项目，专项债资金很难作为项目资金本使用，较大可能作为项目包中某个子项目资金来源。

4、EOD模式项目资金来源中的银行贷款资金申请和使用要点是什么？

银行贷款是EOD模式项目最主要资金来源，申请时要注意：

（1）准入条件：项目建设内容符合国家相关政策和目标银行业务范围。

（2）申贷主体：新公司注册资本满足银行授信评级要求，老公司需满足利润要求和资产负责率要求。

（3）第一还款来源：资金平衡，项目自身产生的经营性现金流，项目公司综合收入，上级补助等。

（4）第二还款来源:保证、抵押、质押担保，信用担保，覆盖贷款本金和三年利息。资金使用应遵照放贷银行相关要求执行，不得套取和挪用。

5、EOD模式项目资金来源中的地方预算资金申请和使用要点是什么？

地方预算资金的申请原则是先预算后执行，无预算不执行。

（1）方式：《政府投资条例》政府投资资金按项目安排，以直接投资方式为主；对确需支持的经营性项目，主要采取资本金注入方式。采取投资补助、贷款贴息等方式的为使用政府投资资金项目，不属于政府投资项目。

（2）程序：政府采取直接投资方式、资本金注入方式投资的项目(以下统称政府投资项目)，项目单位应当编制项目建议书、可行性研究报告、初步设计，按照政府投资管理权限和规定的程序，报投资主管部门或者其他有关部门审批（审批制）。

（3）额度：经投资主管部门或者其他有关部门核定的投资概算是控制政府投资项目总投资的依据。初步设计提出的投资概算原则上不得超过经批准的可行性研究报告提出的投资估算10%的。